Wat is het urencriterium en hoe toon ik het aan?
Kort antwoord
Het urencriterium betekent dat je minstens 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf werkt, gemiddeld zo'n 24 uur per week. Haal je dat, dan krijg je in 2026 de zelfstandigenaftrek van €1.200 en als starter ook de startersaftrek; je toont het aan met een urenregistratie, aangevuld met je agenda, facturen en mails.
Bijgewerkt op
Wat is het urencriterium precies?
Het is de grens die de Belastingdienst gebruikt om te bepalen of je echt ondernemer bent of het ernaast doet. Werk je minstens 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf, dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek en, in je eerste jaren, de startersaftrek.
De grens gaat niet naar rato. Start je in juli, dan moet je in de rest van dat jaar toch 1.225 uur halen.
Welke uren tellen mee?
Niet alleen de uren waarin je werk voor klanten doet. Ook alles wat je doet om je bedrijf te laten draaien, telt mee.
| Telt mee | Telt niet mee |
|---|---|
| Werk voor je klanten | Vakantie |
| Offertes maken en klanten zoeken | Ziekte |
| Je administratie en facturen | Uren in loondienst |
| Reistijd naar klanten | Privézaken tussendoor |
| Bijscholing voor je vak |
Ik werk ook in loondienst. Kan ik het dan halen?
Ja, als je naast je baan 1.225 uur aan je bedrijf werkt. Daarnaast geldt een tweede eis: je moet meer dan de helft van je totale werktijd aan je bedrijf besteden. Werk je 32 uur per week in loondienst, dan is dat lastig.
Was je in een of meer van de afgelopen vijf jaar geen ondernemer, dan geldt die tweede eis niet. Dan is 1.225 uur genoeg.
Hoe toon ik het aan?
Jij moet het kunnen laten zien als de Belastingdienst erom vraagt. Houd daarom een urenregistratie bij: per dag wat je deed en hoe lang. Een agenda, een spreadsheet of een app is genoeg, als je het maar meteen doet en niet achteraf.
Bewaar ook wat je uren onderbouwt: facturen, offertes, mails en afspraken. Samen met je urenregistratie bewaar je dat zeven jaar.
Wat scheelt het als ik het niet haal?
Dan krijg je geen zelfstandigenaftrek en geen startersaftrek. De MKB-winstvrijstelling krijg je wel. Omdat de zelfstandigenaftrek in 2026 nog maar €1.200 is, scheelt het minder dan vroeger. Voor starters is het verschil groter.
Je hebt in 2026 een winst van €40.000 en geen ander inkomen.
- Belasting en Zvw-bijdrage zonder urencriterium
- €5.917
- Met urencriterium
- €5.445
- Met urencriterium en startersaftrek
- €4.610
- Een starter die het haalt, betaalt minder
- €1.307
Ik ben zwanger. Tellen die weken mee?
Ja. Neem je zwangerschapsverlof, dan mag je maximaal zestien weken meetellen voor het urencriterium, ook al werk je dan niet.
Wat we bij klanten zien
Veel starters houden hun uren niet bij, omdat ze denken dat alleen klantwerk telt. Juist de uren voor offertes, administratie en klanten zoeken maken vaak het verschil. Een agenda waarin je elke dag kort je uren noteert, is meestal genoeg.
Zo regelt Lider het
Bij je aangifte kijken we of je aan het urencriterium voldoet en passen we de aftrekposten toe waar je recht op hebt. Net begonnen? Dan zetten we vanaf het begin alles goed neer.
Net gestartGoed beginnen met je bedrijfNog meer vragen.
Ik ben halverwege het jaar gestart. Hoeveel uur moet ik halen?
Gewoon 1.225 uur. De grens gaat niet naar rato, ook niet als je later in het jaar begint.
Moet ik mijn uren elke dag bijhouden?
Het is niet verplicht om het elke dag te doen, maar het is wel verstandig. Achteraf reconstrueren is lastig en minder overtuigend als de Belastingdienst ernaar vraagt.
Krijg ik zonder urencriterium nog belastingvoordeel?
Ja. De MKB-winstvrijstelling krijg je altijd: een deel van je winst is vrijgesteld. Alleen de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek vallen weg.