Hoeveel belasting betaal ik als ZZP'er?
Kort antwoord
Je betaalt inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet, en pas na aftrekposten en heffingskortingen. Bij een winst van €50.000 is dat in 2026 ongeveer €7.379 inkomstenbelasting plus €2.066 bijdrage Zorgverzekeringswet: samen zo'n 19% van je winst.
Bijgewerkt op
Over welk bedrag betaal ik belasting?
Over je winst: wat je verdient zonder btw, min je zakelijke kosten. Van die winst gaan nog aftrekposten af. Over wat dan overblijft, je belastbare winst, betaal je belasting.
Heb je naast je bedrijf ook loon, een uitkering of een partner, dan telt dat mee. In dit artikel gaan we uit van alleen je winst.
Welke aftrekposten heb ik als ZZP'er?
De zelfstandigenaftrek is in 2026 flink lager dan vorig jaar: €1.200, tegen €2.470 in 2025. Bij dezelfde winst betaal je daardoor iets meer.
| Aftrekpost | In 2026 | Wanneer krijg je hem? |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | €1.200 | Als je aan het urencriterium voldoet: minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf. |
| Startersaftrek | €2.123 | Extra, in je eerste vijf jaar, maximaal drie keer. Ook hier geldt het urencriterium. |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | Van je winst na de andere aftrek. Altijd, ook zonder urencriterium. |
Hoe werken de belastingschijven?
Je inkomen wordt in stukken verdeeld. Over elk stuk betaal je het tarief van die schijf, niet over alles het hoogste tarief. Verdien je meer, dan betaal je alleen over het extra deel meer.
| Belastbaar inkomen in 2026 | Tarief |
|---|---|
| Tot en met €38.883 | 35,75% |
| €38.883 tot en met €78.426 | 37,56% |
| Boven €78.426 | 49,5% |
Wat zijn heffingskortingen?
Op de belasting die uit de schijven komt, gaan nog kortingen af. De twee belangrijkste zijn de algemene heffingskorting (Tot €3.115) en de arbeidskorting (Tot €5.685). Hoe hoger je inkomen, hoe kleiner de kortingen.
Daardoor betaal je bij een lage winst weinig of geen inkomstenbelasting, ook al is het tarief in de eerste schijf 35,75%.
Hoe ziet dat eruit met echte getallen?
Je hebt in 2026 een winst van €50.000. Je voldoet aan het urencriterium, bent geen starter en hebt geen ander inkomen.
- Winst
- €50.000
- Zelfstandigenaftrek
- − €1.200
- MKB-winstvrijstelling (12,7%)
- − €6.198
- Belastbare winst
- €42.602
- Belasting volgens de schijven
- €15.298
- Algemene heffingskorting
- − €2.292
- Arbeidskorting
- − €5.627
- Inkomstenbelasting
- €7.379
- Bijdrage Zorgverzekeringswet (4,85%)
- + €2.066
- Samen
- €9.445
Dat is zo'n 19% van je winst. Van elke euro winst boven de €50.000 gaat er wel meer naar de belasting, omdat je dan in een hogere schijf komt en de kortingen kleiner worden.
Hoeveel is het bij jouw winst?
Je betaalt ongeveer €9.445 (19% van je winst)
- Inkomstenbelasting
- €7.379
- Bijdrage Zorgverzekeringswet
- €2.066
- Per maand opzijzetten
- €787
Een schatting voor 2026, onder de AOW-leeftijd, zonder ander inkomen, partner of andere aftrekposten. Reken het precies uit met de rekenhulp.
Wat is de bijdrage Zorgverzekeringswet?
Naast inkomstenbelasting betaal je als ondernemer een bijdrage voor de zorgverzekeringswet: 4,85% van je winst, tot een maximum. In loondienst regelt je werkgever die; als ZZP'er krijg je er een aparte aanslag voor.
Hoe voorkom ik een hoge rekening achteraf?
Met een voorlopige aanslag betaal je de belasting over dit jaar al in maandelijkse termijnen. Vraag je die aan op basis van een goede schatting van je winst, dan krijg je achteraf geen grote rekening.
Zet je liever zelf geld opzij, reken dan met de rekenhulp hierboven uit welk deel van je winst het ongeveer is, en houd wat marge. Btw zet je daarnaast apart: dat is een ander potje.
Wat we bij klanten zien
Vooral in het eerste jaar zien we dat ondernemers wel aan de btw denken, maar niet aan de inkomstenbelasting. De aanslag komt dan pas het jaar erna, als het geld al is uitgegeven. Wie meteen een voorlopige aanslag aanvraagt of elke maand een vast deel opzijzet, heeft daar geen last van.
Zo regelt Lider het
Bij je abonnement doen wij je aangifte inkomstenbelasting en kijken we of je alle aftrekposten krijgt waar je recht op hebt. Wil je weten wat je dit jaar ongeveer gaat betalen, app ons dan.
TarievenJe aangifte inkomstenbelasting uit handen gevenNog meer vragen.
Betaal ik belasting over mijn omzet of over mijn winst?
Over je winst. Dat is je omzet zonder btw, min je zakelijke kosten. Daarna gaan de aftrekposten er nog af, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Krijg ik de zelfstandigenaftrek altijd?
Nee. Je moet aan het urencriterium voldoen: minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf. De MKB-winstvrijstelling krijg je wel altijd, ook zonder urencriterium.
Wanneer moet ik de belasting betalen?
Na je aangifte krijg je een aanslag met een datum waarop je moet betalen. Heb je een voorlopige aanslag, dan betaal je al tijdens het jaar in maandelijkse termijnen. Je aangifte zelf doe je voor 1 mei, tenzij je uitstel hebt.
Ik werk ook in loondienst. Verandert dat iets?
Ja. Je loon en je winst tellen samen, dus je winst valt eerder in een hogere schijf. De heffingskortingen krijg je maar één keer, en je werkgever houdt daar vaak al rekening mee. Zet in dat geval wat meer opzij dan de rekenhulp laat zien.