Hoeveel btw moet ik opzijzetten als ZZP'er?

Waarom moet ik btw opzijzetten?

Als je btw rekent, ben je eigenlijk een doorgeefluik. Je klant betaalt de btw aan jou en jij betaalt hem door aan de Belastingdienst. Het staat op je rekening, maar het is niet van jou.

Meestal doe je elk kwartaal btw-aangifte. Dan betaal je de btw van drie maanden in één keer. Heb je het geld tussendoor uitgegeven, dan kom je op dat moment tekort.

Hoeveel is het precies?

Dat hangt af van het tarief en van waar je vanaf rekent: je prijs zonder btw, of het bedrag dat je klant betaalt en dat op je rekening binnenkomt.

Hoe ziet dat eruit met echte getallen?

Wat als mijn klant nog niet heeft betaald?

Meestal betaal je de btw over het kwartaal waarin je de factuur stuurt, niet over het kwartaal waarin je klant betaalt. Stuur je eind maart een factuur die pas in april wordt betaald, dan hoort de btw toch bij je aangifte over het eerste kwartaal.

Heb je klanten die laat betalen, dan moet je de btw soms voorschieten. Hou daar rekening mee als je eind van het kwartaal nog grote facturen verstuurt.

Kan ik ook btw terugkrijgen?

Ja. Heb je in een kwartaal meer btw betaald op zakelijke kosten dan je zelf hebt gerekend, dan krijg je het verschil terug van de Belastingdienst. Dat gebeurt vaak in het begin, als je een laptop, telefoon of gereedschap koopt en nog weinig facturen stuurt.

Gebruik je iets ook privé, zoals je telefoon, dan trek je alleen de btw van het zakelijke deel af.

Moet ik ook iets opzijzetten voor de inkomstenbelasting?

Ja, maar dat is een apart potje. Over je winst betaal je inkomstenbelasting. Hoeveel dat is, hangt af van je winst, je aftrekposten en je andere inkomen.

Het tarief in de eerste schijf is 35,75% in 2026. Door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling betaal je over een deel van je winst geen belasting.

En als ik de kleineondernemersregeling gebruik?

Met de kleineondernemersregeling reken je geen btw aan je klanten. Dat kan als je omzet niet hoger is dan €20.000 in een kalenderjaar. Je hebt dan geen btw om opzij te zetten, maar je krijgt ook de btw op je eigen kosten niet terug.

Ga je in de loop van het jaar over de grens, dan reken je vanaf die factuur weer btw. Houd je omzet dus in de gaten.

Hoe houd ik het makkelijk apart?

Open een tweede zakelijke rekening, alleen voor de btw. Zet de btw over zodra een klant betaalt, niet pas aan het eind van het kwartaal. Zo zie je op je gewone rekening alleen wat echt van jou is.

Een snelle rekenregel bij 21%: deel wat er binnenkomt door 121 en doe het keer 21. Van een betaling van €1.815 zet je dus €315 apart.

Wat we bij klanten zien

Bij startende ondernemers zien we vaak dat de btw gewoon op de betaalrekening blijft staan. De eerste aangifte voelt dan als een rekening die uit het niets komt. Wie vanaf de eerste factuur een aparte rekening gebruikt, merkt er bij de aangifte bijna niets van.